欢迎光临用友核心商业伙伴官网!  

深圳三顺管理软件服务有限公司

三顺软件

用友15年专业服务商

全国免费销售热线

400-628-4158

用友15年本地化服务机构
当前位置:首页 » 管理软件百科问答 » 没有账簿和原始凭证,该怎么处理呢?

没有账簿和原始凭证,该怎么处理呢?

文章出处:深圳三顺管理软件服务有限公司 人气:-发表时间:2017-10-24 14:22:00

在企业财务管理工作中,会计做账工作占有非常重要的地位,企业的良好发展离不开会计人员提供正确的财务分析和会计依据,而记账工作就是财务分析最基础的一环。

会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿,即平常所说的建账。实务中,会计人常常会遇到年中建账的操作,比如说,新入职到一家企业,该企业以前未建立账簿或账务混乱,或者是企业新更换了财务软件,需要根据以前的历史数据新建账套。

年中建账的账套日期选择,还是挺有学问的:如果从本年1月开始年初建账,则需要补做1月至当前月份的所有凭证,工作量十分巨大;如果选择从当月开始建账,就只需要做年中建账的操作,盘点确认当月月初的资产负债所有者权益等数据,然后直接从当月发生的业务开始编制凭证。

下面就以企业在年度中间月份,例如10月,建立账套为例,详细说明。

在财务电算化已经普及的今天,财务人只需要根据财务软件的初始化步骤,设置单位信息、会计制度、科目信息、选定核算方式、录入相应数据,即可由软件自动生成建账所需的日记账、总账、明细账等。

年中建账,关键在于盘点和对账,需要获取建账时(10月)的初始数据。

可以以资产负债表的顺序,将所有科目的余额盘点入账(10月份的期初数据)。 按表中项目核实资产负债额,具体如下:

1、现金(以出纳的库存现金为准)

2、银行存款(以银行对账单为准,确认当前的余额以及之前的累计发生数)

3、应收账款、应付账款(以客户、供应商的对账资料为准)

4、存货,盘点仓库、店铺原材料、库存商品等,确定存货金额

5、固定资产盘点,确定固定资产金额(实际盘点数量,并估算出重置价值、已使用的年限等)

6、应交税费、应付工资(实际数)

7、实收资本,(新公司法下,以实际到账的股东投资款为准)

8、其他科目,有数据的就填

9、这时出现负债表左右不平的现象,根据公式资产-负债=所有者权益,所有者权益-实收资本(股东多投入的资金暂挂其他应付款)=未分配利润推算出未分配利润金额;将左右的差额计入未分配利润项目中,意思是往年的盈利额或亏损额。 

10、根据结果编制出资产负债表,并据此做第一号凭证;

11、启用账薄,将第一号凭证内容登记入账。在账薄日期栏填写登记入账的日期,摘要栏可写盘点建账 



深圳三顺管理软件服务有限公司成立于2005年9月,成立以来一直专注于为成长型中小企业提供企业管理软件咨询及信息化服务,帮助中小企业通过先进的信息化工具武装自己,提高运营效率,塑造竞争优势!公司自成立以来,相继与用友优普,用友畅捷通,金蝶软件,企业维生素CRM,鹏为CRM,致远协创等知名管理软件公司建立了战略合作伙伴关系,共同致力于深圳地区的企业信息化建设.目前三顺公司是用友畅捷通T系列产品,用友ERP-U8产品在深圳地区的核心经销商-咨询热线:400-628-4158

 


 

此文关键字:用友T+,用友U8,用友软件