本月发放的社保，需要计提吗？分录怎么做？
1 问：本月发放的社保，需要计提吗？分录怎么做？
答：
计提工资:
借：管理费用/经营费用-工资
贷：其他应收款-社保(个人部分)，应付职工薪酬-工资
计提社保:
借：管理费用/经营费用-社保(公司部分），其他应收款-社保(个人部分)
贷：应付职工薪酬-社保。
缴社保:
借：应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
2 问：当月未认证的发票会计如何做分录，下个月认证了又该怎么记账？
答：
借：应交税费-转出未交增值税
贷 ：应交税费-未交增值税
下月
借：应交税费-未交增值税
贷： 银行存款
3问： 代其他公司收款然后再转给那个公司，收到款的时候应该怎么做分录？
答：
借：银行存款
贷：其他应付款-公司
4问：宾馆酒店类一般纳税人购入床单被套及其他用品入成本还是费用？取得进项专票可以抵扣吗？
答：入成本，可以抵扣。
5问：舞蹈中心收学员200元考级费，要上交150元给第三方，剩下50元给我们舞蹈中心，这笔分录怎么做？
答：
借：银行存款200
贷：主营业务收入150
贷 ：其他应付款。
借：其他应付款
贷：银行存款
6 问：停工停产半年，车间员工工资等费用如何入账，恢复生产账务怎么处理？
答：可以入待摊费用，恢复生产后转入原来正常的成本费用科目。
7问：单位组织员工旅游发生的各项费用，如景区门票吃饭住宿交通各项费用，应如何做账、交税？
答：做到福利费里面，正常缴纳个人所得税。
8 问：出差开来的住宿费专用发票怎么做帐？
答：可以抵扣，
借：管理费用，应交税费-进项
贷：银行存款
9 问：给供应商退货怎么开发票，开具红字的吗？
答： 是的，开红字发票。
10 问：什么情况下算业务招待?最低多少钱算业务招待？
答：业务招待费是企业为了经营业务的合理需要而支付的应酬费用，比如招待客户或者供应商吃饭、住宿、交通、送礼等费用。这个没有标准，月业务招待费不要超过收入千分之五。
*答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。
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